Aggiornamento n. 12 del 17 settembre 2019

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein von der Banca d’Italia herausgegebenes Aktualisierungsschreiben (Aggiornamento n. 12 zur Circolare n. 272 „Matrice dei conti“), das die laufenden Aufsichts- und Statistikmeldungen von Banken regelt. Es hat den Stand 17. September 2019 und betrifft vor allem Meldepflichten und Detaildefinitionen für in Italien tätige Banken, einschließlich spezieller Regelungen für Banche di credito cooperativo. Inhaltlich präzisiert das Dokument die allgemeinen Meldepflichten und Fristen (z.B. Sezione A, Modulo “Modalità e termini di invio”), darunter abweichende Einreichungsfristen für Sezione I (Dati statistici mensili), die Sottosezioni zu Investmentdienstleistungen, Zahlungsdiensten und Eigenmittel (Verweis auf Circolari 284 und 286). Es konkretisiert einzelne Positionen der Situazione patrimoniale, etwa Voce 58035 „Titoli di debito in circolazione“ (inklusive Klassifikationen nach Währung, ISIN, Staat, Sektor, Portefeuille und PCT-Objekt) sowie Voce 58235 „Debiti per leasing“ mit Untergliederung nach „verso banche“ und „verso clientela“. Ein Schwerpunkt liegt auf der Sottosezione II.3 „Servizi di pagamento“, in der zahlreiche neue oder geänderte Positionen und Unterpositionen zu Kartenprodukten und Zahlungsdiensten definiert werden (z.B. Voce 58620 „Carte di debito in circolazione“, 58625 „Operazioni con carte di debito“, 58672 „Oneri per utilizzi fraudolenti“, 58742 „Altri oneri“, 47044 „Rimborsi assicurativi“, 58767 „Commissioni passive: carte di credito“, 58778 „Commissioni per money transfer“, 58642 „Estinzione e rimborsi di moneta elettronica“, 58643 „Segnalazione negativa“). Es enthält ferner eine neue Detailposition II.4.2.27 (Voce 58886 „Esposizioni – Banche di credito cooperativo“), die eine vierteljährliche Meldung der Expositionen von Genossenschaftsbanken nach Gegenparteikategorien (z.B. Zentralverwaltungen, Banca d’Italia, Gruppenverbund, Sicherungssysteme, Soci cooperatori, Nicht-Soci innerhalb/außerhalb des Gebiets) verlangt und ausdrücklich auf die Circolare n. 285 als aufsichtliche Grundlage verweist. Zahlreiche Meldepositionen werden mit Periodizität (monatlich, vierteljährlich, halbjährlich) und granularen Attributen (z.B. „valuta“, „Stato di controparte“, „settore di attività economica“, „provincia di controparte“, „tecnologia chip“, Unterscheidung Circuito nazionale vs. internazionale) beschrieben. Das Dokument führt detaillierte Ausnahmeregeln bei den Einreichungsfristen auf, etwa dass bestimmte statistische Daten der Sezione I bis zum 11. Arbeitstag, andere (z.B. harmonisierte Finanzinformationen der Sottosezione III.1 und weitere Details III.2–III.8) bis zum 42. Kalendertag bzw. bis zum 25. des dritten Folgemonats zu melden sind. Im Verlauf der früheren Aktualisierungen (1º–11º Aggiornamento) werden zahlreiche Seitenänderungen, Verschiebungen der Seitennummerierung sowie umfangreiche Listen von aufgehobenen Codes (z.B. 58020.22, 58446.xx, 58720.xx, diverse 407xx-, 408xx-, 409xx- und 4106x-Codes) dokumentiert, wodurch veraltete Meldepositionen formell abgeschafft werden. Für das 12º Aggiornamento wird ausdrücklich festgehalten, dass u.a. Seiten der Sezione II.3.1.27–33, 35–43, 45, 47–50, 52–54, 56, 65–67, 77–79, 81–82, 84 und der II.4.2.27 geändert wurden, dass weitere Seiten nur neu nummeriert sind und dass die Positionen mit dem Code 58885 aufgehoben wurden.