Aggiornamento n. 7 del 20 gennaio 2015

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein von der Banca d’Italia herausgegebenes Aufsichts- und Statistikhandbuch („Matrice dei conti“) zur Circolare Nr. 272 vom 30. Juli 2008 mit dem 7. Aktualisierungsstand vom 20. Januar 2015. Der Anwendungsbereich umfasst Banken mit Zulassung in Italien sowie in Italien ansässige Zweigstellen gemeinschaftsrechtlicher Banken und weitere Institute, für die Art. 51 TUB (D.lgs. 385/93) gilt, einschließlich „Bancoposta“. Das Dokument beschreibt detailliert die Struktur der „Matrice dei conti“ mit vier Informationssektionen (Sezione I – Datenstatistik monatlich, Sezione II – weitere statistische Daten, Sezione III – Bilanzdaten, Sezione IV – Eigenmittel und aufsichtsrechtliche Kennziffern) sowie die zugehörigen Untersektionen und Attribute (u.a. Residenz, Divisa, Dauer, bonis/deteriorate, proprie/cedute non cancellate). Es legt allgemeine Kompilationsregeln und Übermittlungsfristen fest (z.B. Sezione I bis zum 12. Arbeitstag, Bilanzdaten der Sezione III innerhalb von 3 bzw. 4 Monaten, Sezione IV gemäß Circolare n. 286/2013) und verweist rechtlich u.a. auf den TUB, die Circolari n. 154/1991, n. 248/2002, n. 262/2005, n. 284/2013 und n. 286/2013. Aufgelistet werden sämtliche früheren Aktualisierungen (1º bis 6º Aggiornamento zwischen 2009 und 2014) mit detaillierten Seiten- und Abschnittsänderungen in den „Avvertenze Generali“ und den Sezioni I–IV. Das 7º Aggiornamento vom 20. Januar 2015 benennt zahlreiche geänderte Seiten in den „Avvertenze Generali“ und insbesondere in Sezione II und Sezione III (z.B. Unterabschnitte III.3.2, III.3.3, III.3.4, III.3.5, III.6.1) und verschiebt weitere Seiten nur aufgrund der neuen Paginierung. Es werden umfangreiche Streichungen von Positionen und Unterpositionen (voci e sottovoci) mit spezifischen Codes dokumentiert (u.a. 58365, 40700–40727, 40730–40741, 40746–40752, 40765–40773, 40812.32–40812.42, 40827.02–40827.16, 40847–40851, 40994.01–40994.11). Im Abschnitt III.6.1 werden neue oder präzisierte Vorgaben zu integrativen Gewinn- und Verlustdaten beschrieben, etwa zu Zins- und Provisionspositionen (z.B. 40994–41004) mit detaillierter Aufschlüsselung nach Portfolios, Emittentenkategorien, Produktarten (Leasing, Factoring, Kartenkredite etc.) und Kanälen (Filialen, offerta fuori sede, andere Kanäle). Die Meldepflichten betonen die Verantwortung der Leitungsorgane, die Pflicht zur zeitgerechten Erfassung der Geschäftsvorfälle, die Begrenzung von „partite viaggianti“ sowie die Einhaltung der formalen Anforderungen an Bestätigungsschreiben und Ansprechpartner gegenüber dem Servizio Rilevazioni Statistiche.