Aggiornamento n. 15 del 26 ottobre 2021

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein von der Banca d’Italia herausgegebenes Aktualisierungsdokument („Aggiornamento n. 15 del 26 ottobre 2021“) zur Circolare Nr. 272 vom 30. Juli 2008 über die „Matrice dei conti“ (Meldesystem der Bankenaufsicht). Es ist die 15. Aktualisierung der Circolare 272, datiert auf den 26. Oktober 2021 („15° aggiornamento“), mit Wirkung für die Meldebereiche der in Italien tätigen Kreditinstitute und deren Tochter-/Auslandseinheiten im Rahmen der statistischen und aufsichtsrechtlichen Berichterstattung. Die Struktur der „Matrice dei conti“ wird in vier Informationssektionen gegliedert: Sezione I (monatliche statistische Daten), Sezione II (weitere statistische Daten, typischerweise vierteljährlich), Sezione III (für den Einheitlichen Aufsichtsmechanismus harmonisierte Finanzinformationen und weitere Details) und Sezione IV (Eigenmittel und prudenzielle Kennziffern). Sezione I enthält bilanzielle und ergänzende Daten zu in Italien operierenden Einheiten, u.a. nach Währung, Residenz der Gegenpartei, Sektor, Wirtschaftsbranche, nominativem Gegenparteicode sowie ISIN-Codes von gehaltenen und emittierten Titeln, einschließlich Informationen zu Depositen, Repo-/Pronti-contro-termine-Geschäften, Verbriefungen und Servicing-Aktivitäten. Sezione II erfasst zusätzliche Vermögens- und Dienstleistungsdaten (z.B. Filialenfinanzierungen und -einlagen, Derivate, „partite viaggianti e sospese“, Investment- und Zahlungsdienste, internationale nichtfinanzielle Transaktionen und Aktivitäten gegenüber nichtresidenten Gruppengesellschaften) und umfasst u.a. Sottosezione II.4 „Altre informazioni – Parte prima – Canali distributivi“ mit detaillierten Meldepflichten zu Finanzierung, Einlagen, Portfoliomanagement, Orderausführung und Vertriebskanälen. Für die Vertriebskanäle (z.B. Internet, andere telematische Verbindungen, Banken/Finanzgesellschaften, Versicherungsunternehmen, Handelsbetriebe, andere Kanäle) werden spezifische Aggregate über die vordefinierten BISTA-Positionen (z.B. 58005, 58007, 58030, 58035, 41401, 41402.12/14, 41403, 41404, 41410, 41414.02) nach „Ammontare“ und „Numero clienti“ erhoben. Sezione III ist in neun Sottosezioni gegliedert; Sottosezione III.1 umfasst die „segnalazioni armonizzate“ gemäß Verordnung (EU) 2015/534 der EZB, während Sottosezione III.4 – Parte 2 „Qualità del credito“ zusätzliche Kreditqualitätsdaten (u.a. Verluste, Transfers zwischen Risikostufen, Verbriefungen) mit granularer Unterteilung nach Sektoren und Stufen des Kreditrisikos enthält. In diesem Update werden u.a. die neuen bzw. überarbeiteten Positionen 41054, 41055 und 41058 (Sottosezione III.4.2, Parte 2 – Qualità del credito) beschrieben, die Transfers zwischen Risikostufen (Stufe 1–3) sowie Bestände und Zugänge von finanziellen Aktiva, zugesagten Kreditlinien und Finanzgarantien nach „settore istituzionale“ und Risikostufe erfassen und mit vierteljährlicher Periodizität zu melden sind. Das Dokument listet für jede Aktualisierung (1° bis 15° aggiornamento) die betroffenen Seiten der „Avvertenze Generali“ und der Sektionen I–IV, die verschobenen, aber inhaltlich unveränderten Seiten sowie umfangreiche Kataloge von aufgehobenen Konten und Unterkonten (z.B. zahlreiche 58xxx-, 40xxx- und 41xxx-Codes), wodurch der Kontenplan der „Matrice dei conti“ fortlaufend bereinigt und an neue Meldeanforderungen angepasst wird.