RATI record structure, version 5.3, published 1 November 2021 (PDF), valid from reporting period 1 December 2021 to 31 December 2021

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein technisches Anweisungsdokument der Bank of Finland (Financial Stability and Statistics) zur Datensammlung der Monetären Finanzinstitute (MFI) im Rahmen der RATI-Meldung. Version 5.3 ist am 1. November 2021 veröffentlicht und für Meldungen ab Berichtsmonat Dezember 2021 gültig; ab 1. Januar 2022 wird sie im DCS2-Service angewendet. Das Dokument beschreibt detailliert den Aufbau und die Validierung der CSV-Reportdateien (UTF-8, Semikolon-getrennt) mit Batch-Record 000, Kredit- und Einlagen-Record LD, Impairment-Record IL, allgemeinen REST-Records, Security-by-security-Records SBS und Balance-Sheet-Record BS einschließlich Dateinamenskonventionen (RATI_<YYYY>M<MM>_<USt-IdNr>_<MFI-Code>_<timestamp>.CSV). Es enthält eine umfassende Versionshistorie seit 2009 mit Änderungen an Feldstrukturen (z. B. Varchar-Längen), neuen oder geänderten Validierungsregeln (z. B. RATI.000.R1/R2, RATI.BS.R1/R2, RATI.SBS.R3/R4) sowie Anpassungen einzelner Felder (u. a. Zweck des Kredits, Sektor, Instrument, Sicherheiten, Laufzeiten) für LD-, IL-, REST-, SBS- und BS-Records. Die Regeln RATI.BS.R1 (Assets) und RATI.BS.R2 (Liabilities) definieren eine detaillierte Bilanzsummenprüfung, bei der aus LD-, REST- und SBS-Daten instrumenten- und sektorspezifische Summen (z. B. Loans „wide“, Einlagen „wide“, Wertpapiere, Derivate, Eigenkapital, Sonstige Posten) gebildet und mit der BS-Record-Position „BALANCE SHEET TOTAL“ (Feld 14) abgeglichen werden. Für SBS-Records werden Konsistenzregeln (u. a. RATI.SBS.R3/R4) festgelegt, die sicherstellen, dass bestimmte Feldkombinationen (z. B. Reporter-ID, Allocation of balance sheet items, Transaction, Internal identifier, Nominal value currency, Recognition in financial statements) nur einmalig im Datensatz vorkommen dürfen. Das Dokument regelt die elektronische Übermittlung der Meldungen über den DCS2-Service (Produktions- und Testumgebung), inklusive Registrierung des Melders/Datendienstleisters, Validierungsschritten im Service (inhaltliche und technische Prüfungen) und dem Verfahren bei Fehlermeldungen bzw. Korrekturmeldungen. Inhaltlich wurden in neueren Versionen u. a. Subkategorien für Eigenkapital und Sachanlagen im REST-Record eingeführt, Notional-Cash-Pooling und erweiterte Sicherheiten- und Zweckklassifikationen im LD-Record ergänzt sowie ein Instrument für CVA/DVA-Derivatewerte und neue Transaktionen (z. B. T für Nettierungseffekte von Repos) aufgenommen. Die Version 5.3 sieht insbesondere die Entfernung der Instrumentencodes „81“ und „82“ aus dem REST-Record vor und passt die Begriffe der Instrumente 812–814 an die Definitionen der BSI-Verordnung an.