Instructions (RATI, KOTI), valid from 1 April 2027

Zusammenfassung

Es handelt sich um detaillierte Meldeanweisungen für die statistische Berichterstattung von Monetären Finanzinstituten (MFI) zur RATI- und KOTI-Erhebung, herausgegeben von der Bank of Finland (Financial Stability and Statistics). Version 5.0 ist datiert auf den 10. September 2026 und gilt ab 1. April 2027 für KOTI sowie ab 1. April 2027 für RATI; der Meldebeginn ist Q1 2027 (KOTI) bzw. März 2027 (RATI). Das Dokument beschreibt umfassend die Meldepflichten, Datensätze und Klassifikationen (u.a. BS-, SBS-, LD-, REST- und CS-Record), inklusive Instrumentenklassen (z.B. RATI-Instrument I.4791, KOTI-Instrumente I.35 und I.48), Sektorkennziffern, Länder- und Währungscodes sowie Meldeverfahren und technische Anforderungen. Es werden ausführliche Regelungen zur Meldung von Sicherheiten, Off‑Balance‑Sheet‑Posten und Eventualverbindlichkeiten gegeben, darunter Garantien, Garantieverpflichtungen, sonstige Verpflichtungen, unwiderrufliche Kreditzusagen und verschiedene Formen von Forward‑Geschäften und Wertpapierprogrammen. KOTI-spezifisch wird erläutert, wie Rückstellungen für Schuldverschreibungen und Kreditverlustvorsorgen (KOTI‑Instrumente I.35 und I.48) als Off‑Balance‑Sheet‑Posten zu melden sind, inklusive der Abgrenzung gegenüber der RATI‑Position „Individual loan losses and impairments (LD)“. Das Dokument enthält detaillierte Beispiele zur Abbildung von Risikotransfers, etwa bei durch ausländische Banken garantierten Krediten, Einlagen bei Auslandsfilialen sowie der Zuordnung von Zielsektor und Zielland in der CS‑Record‑Sektion. Die Historie von Version 1.0 (2008/2009) bis 5.0 zeigt zahlreiche Anpassungen, u.a. zu Mindestreserveberechnung, Derivate- und Sektorklassifikation, KOTI‑Konsolidierungsregeln, Instrumentencodes und Berücksichtigung von IFRS‑9‑Kategorien. In den jüngeren Versionen werden insbesondere Terminologieänderungen (z.B. Umbenennung der „standing facilities deposit rate“ in „ECB’s deposit facility rate“), die Vergütung von Überschussreserven, Repo‑Netting, Behandlung neuer Produkte (Investment- und Leverage-Produkte) sowie die Ausgestaltung von Mindestreserve- und Zinsregelungen aktualisiert. Klassifikationen und Codelisten für die Meldung werden als XML‑Dokumente bereitgestellt und sind über die Website der Bank of Finland abrufbar.