O2
Zusammenfassung
Es handelt sich um den Meldevordruck „Anlage O2“ der Deutschen Bundesbank zur Monatlichen Bilanzstatistik für im Berichtszeitraum durchgeführte „traditionelle“ Verbriefungen. Die Fassung ist mit „O2, Blatt 1/Blatt 2, 01.2022“ datiert und betrifft monatlich meldepflichtige Kreditverkäufe und -käufe im Zusammenhang mit einzelnen Verbriefungstransaktionen von MFIs. Inhaltlich werden je Verbriefungstransaktion getrennt zu meldende Kreditverkäufe, Kreditportfolio-Rückkäufe und Kreditportfolio-Käufe erfasst, einschließlich Angaben zu Banknummer, bankinterner Kenn-Nummer (901), Name/Firma (902), Sitzland (904), sowie Kennziffern zu Auswirkungen auf die Bilanz und Fallgruppen der Verbriefungsdefinition (905, 906). Die Anlage differenziert Wechselkredite und Buchforderungen (Anknüpfung an Aktiva 061/071 bzw. 062/072), mit Aufteilung nach Laufzeitbändern und Schuldnerkategorien wie inländische und ausländische Banken (MFIs), Versicherungsunternehmen, Verbriefungszweckgesellschaften, Unternehmen, Privatpersonen, Organisationen ohne Erwerbszweck sowie öffentliche Haushalte im In- und Ausland. Im Formular werden zahlreiche Positionskennziffern (z.B. 910, 920, 100, 200, 300, 400, 500, 600, 700, 750, 818) sowie Sammelpositionen für Banken- und Nichtbankenbestände vorgesehen, einschließlich „verbrieftes Volumen, das nicht im BISTA-Bestand des Vortermins enthalten war“. Rechtliche und definitorische Bezüge werden über Verweise auf die „Statistische Sonderveröffentlichung 1, Bankenstatistik Richtlinien“ hergestellt, etwa zur Kennzifferbeschreibung (Fußnote 3), zur Laufzeitabgrenzung (Fußnote 8) und zum Verzeichnis der Länder (Fußnote 9). Die Fußnoten präzisieren unter anderem die Konvention zur Saldierung von Kreditverkäufen und -käufen (1), die Behandlung von Servicing-Transaktionen ohne Originator-Rolle (2) sowie die Definition von Konsumentenkrediten, Wohnungsbaukrediten und sonstigen Krediten (5–7). Neu bzw. klargestellt ist, dass Blätter 1 und 2 der Anlage O2 als eine Einheit zu behandeln sind, für jede Verbriefungstransaktion eine separate Anlage O2 zu melden ist und Kreditportfolio-Käufe, die nicht Rückkäufe sind, ausdrücklich mit zu erfassen sind.