P1B
Zusammenfassung
Es handelt sich um den Meldevordruck Anlage P1B der Deutschen Bundesbank für die Monatliche Bilanzstatistik zu „traditionellen“ Verbriefungen (Bestände) ohne Bilanzabgang aus eigenen Forderungsverkäufen als Originator. Die Fassung ist mit „Stand Ende“ und (P1B, Blatt 1/Blatt 2) 01.2022 gekennzeichnet und stellt eine Ergänzung zur Anlage P1 dar; für jede Verbriefungstransaktion ist eine separate Anlage P1B zu erstellen. Inhaltlich werden Bestände von Wechselkrediten und Buchforderungen (entsprechend Aktiva 061/062/071/072) nach vereinbarter Laufzeit bzw. Kündigungsfrist sowie nach Schuldnergruppen und Sitzland (Inland, andere Eurosystem-Mitgliedsländer, außerhalb des Eurosystems) in Tsd Euro erhoben. Die Schuldner- und Positionsgliederung umfasst u. a. Banken (inländische MFIs, ausländische Banken, Zentralnotenbanken), Versicherungsunternehmen, Altersvorsorgeeinrichtungen, Investmentvermögen, sonstige Finanzierungsinstitutionen einschließlich Verbriefungszweckgesellschaften, Unternehmen, Privatpersonen (mit Untergliederung in Konsumentenkredite, Wohnungsbaukredite, sonstige Kredite) sowie Organisationen ohne Erwerbszweck und öffentliche Haushalte (Bund, Länder, Gemeinden, Sozialversicherungen). Zusätzlich werden Angaben zur Verbriefungstransaktion verlangt, wie bankinterne Kenn-Nummer (Pos. 901), Name/Firma, Anschrift, Sitzland (ISO-Code) sowie Kennziffern zu Servicing und Fallgruppe der Verbriefungsdefinition gemäß Bankenstatistik-Richtlinien. Rechtliche und definitorische Verweise bestehen u. a. auf die IDW-Stellungnahme „IDW RS HFA 8“ zur Rechnungslegung, die Statistische Sonderveröffentlichung 1 „Bankenstatistik Richtlinien“ (Kennzifferbeschreibung, Länderverzeichnis) sowie auf die Systematik der Anlagen A1 und B1 zur Laufzeitabgrenzung. Als besondere Anforderung ist die Erfassung von Veränderungen durch Bewertungskorrekturen im Berichtsmonat (Abschreibungen -, Zuschreibungen +) vorgesehen, und es wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass die Blätter 1 und 2 der Anlage P1B als Einheit zu behandeln sind.