M1B
Zusammenfassung
Es handelt sich um ein von der Deutschen Bundesbank veröffentlichtes Meldeformular der Monatlichen Bilanzstatistik mit der Bezeichnung Anlage M1B „Notional Cash Pooling Positionen“. Die Fassung ist mit „Stand Ende“ und dem Ausgabedatum „01.2022“ gekennzeichnet und dient als Ergänzung zur Anlage M1 für Forderungen an Banken und Nichtbanken, auf Euro lautend. Das Formular erfasst Veränderungen durch Bewertungskorrekturen im Berichtsmonat in Tausend Euro und verweist auf die in Anlage A1B Spalte 01 sowie Anlage B1B bzw. B3B Spalte 01 enthaltenen täglich fälligen Forderungen. Auf Blatt 1 werden inländische Schuldnerpositionen mit Positionsnummern ausgewiesen, darunter Inländische Banken (MFIs) 900, Inländische Nichtbanken 290, verschiedene Unternehmensgruppen (z.B. Versicherungsunternehmen 112, Unternehmen 110) sowie Privatpersonen 120 und öffentliche Haushalte 200, bis hin zur Gesamtsumme Banken und Nichtbanken 800. Auf Blatt 2 werden ausländische Banken und Nichtbanken differenziert nach Sitz im Eurosystem bzw. außerhalb, mit Positionen wie Banken (MFIs) mit Sitz in anderen Mitgliedsländern des Eurosystems 910, Ausländische Banken 930, Nichtbanken 300/400 und der Gesamtsumme ausländische Banken und Nichtbanken 950, die in die Summe Banken und Nichtbanken 980 eingeht. Das Formular enthält einen Hinweis, dass das Meldeschema für fiktives Cash-Pooling erst bei Überschreitung eines Schwellenwertes zu melden ist, mit Verweis auf HV22.523. Weitere Hinweise erläutern, dass Abschreibungen mit Minuszeichen und Zuschreibungen mit Pluszeichen zu erfassen sind und dass sich die Verweise für Bausparkassen auf die spezifischen Meldeschemata A1B-BAUSP und B1B-BAUSP (Spalten 01 und 02) beziehen.