A2 - Anlage (Bausparkassen): Verbindlichkeiten gegenüber Banken (MFIs) 01.01.2022 Vordruck

Zusammenfassung

Es handelt sich um einen von der Deutschen Bundesbank herausgegebenen Meldevordruck „Anlage A2 (A2‑BAUSP) Verbindlichkeiten gegenüber Banken (MFIs) – Bausparkassen“ in PDF‑Form. Der Vordruck gilt ab 01.01.2022 (Stand 01.2022) und richtet sich spezifisch an Bausparkassen, die gegenüber Banken (MFIs) im In‑ und Ausland berichtspflichtig sind; Beträge sind in Tausend Euro anzugeben. Inhaltlich strukturiert das Formular Verbindlichkeiten gemäß Passiva 210 nach Fälligkeit (täglich fällig, mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist) und nach Gläubigerkategorien wie inländische Banken, eigenes Haus (Landesbank/Sparkasse), Geldmarktfonds (MFIs), Deutsche Bundesbank sowie Banken mit Sitz in anderen Mitgliedsländern des Euroraums und außerhalb des Euroraums (Positionen u. a. 110, 111, 113, 114, 120, 121, 123, 151). Zusätzlich werden in separaten Spalten (07–10) Bauspareinlagen, Treuhandkredite, nachrangige Verbindlichkeiten sowie Sparbriefe/Namens‑Sparschuldverschreibungen ausgewiesen, einschließlich Unterpositionen für Verbindlichkeiten aus Repurchase Agreements (Repos), gegenüber zentralen Gegenparteien, gruppenangehörigen Instituten und Zentralnotenbanken. Der Vordruck enthält mehrere Abstimmungsanforderungen mit anderen Passiva‑Positionen und Formularen (z. B. Passiva 210, Passiva 241, Passiva 280, HV22‑Positionen 281/282, Anlage C2 Position 500/04 und 500/05). Nachrichtlich sind besondere Ausweise für Verbindlichkeiten mit vereinbarter Kündigungsfrist sowie Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit und zusätzlichem Kündigungsrecht des Gläubigers vorgeschrieben, differenziert nach nicht bzw. bereits ausgeübtem Kündigungsrecht (Anwahlposition A2 123 05 und Spalten für Laufzeit bzw. Kündigungsfrist). Für rechtlich unselbständige Bausparkassen wird ausdrücklich festgelegt, dass bestimmte Zeilen (Eigenes Haus) auszufüllen sind, und es wird darauf hingewiesen, dass entsprechende nachrangig begebene Titel in den dafür vorgesehenen Spalten zusätzlich zu erfassen sind.