KKK - täiendavad juhised aruandluse koostamiseks (FAQ / supplementary reporting instructions), EN

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein FAQ‑ bzw. Zusatzleitfaden-Dokument von Eesti Pank zur Erstellung statistischer Meldungen, das sich auf die von der Europäischen Zentralbank geforderten MFI‑Zins- und Bilanzstatistiken bezieht. Es enthält Rechenbeispiele und die Formel zur Ermittlung des annualisierten vereinbarten Zinssatzes (Annualised Agreed Rate, AAR) sowie Verweise auf das ECB Manual on MFI interest rate statistics. Ein Schwerpunkt liegt auf der statistischen Behandlung von Vertragsänderungen bei Krediten und Einlagen, insbesondere der Abgrenzung zwischen „new business“ und meldepflichtigen Vertragsänderungen im Bericht über den Umsatz der Kredite. Ausführlich dargestellt wird, wann Zahlungspausen („payment holidays“) als Vertragsänderung gelten und wie sie in den Berichten zur Kreditumsatz- und Kreditbestandsstatistik sowie im Bericht über nicht‑transaktionale Finanzströme zu erfassen sind. Das Dokument erklärt verschiedene Cash‑Pooling‑Formen (Single legal account, physisches Cash‑Pooling, notional Cash‑Pooling) und deren Abbildung in der MFI‑Bilanzstatistik, einschließlich der Auswirkungen auf die Mindestreservebemessungsgrundlage. Ein weiterer Abschnitt behandelt die Meldung über übertragene Kredite (Loan Transfers) im Bericht über nicht‑transaktionale Finanzflüsse und übertragene Kredite, einschließlich der Unterscheidung von Veräußerung, Erwerb und Servicing sowie der Zuordnung zu Tabellen 5a/5b der EZB‑Verordnung (EU) Nr. 2021/379. Zahlreiche Beispiele zeigen die konkrete Ausfüllung von Berichtspositionen, Feldern und Identifikatoren in verschiedenen Meldungen (u. a. Berichte 211, 212, 226, 231, 232, 55) für Kreditankäufe, -verkäufe, Verbriefungen und Cash‑Pooling-Fälle. Abschließend werden Vorgaben zur Verwendung von Laufzeit‑ und Restlaufzeit‑Identifikatoren in verschiedenen Berichtsarten erläutert, einschließlich Besonderheiten für den Bericht über Ein- und Auszahlungen (Nr. 87).